Ajustando o Ganho de Forex ou perda aparecendo no Balanço Patrimonial.
O saldo de ganhos ou perdas da Forex não ajustado surgirá devido às flutuações da taxa de câmbio. De acordo com o Padrão de Contabilidade 11: Os efeitos das variações das taxas de câmbio, a empresa deve contabilizar o ganho / perda de Forex, que consiste em ganhos / perdas de Forex Realizados e Não Realizados em seus Relatórios Finais.
Para ajustar o ganho ou perda de Forex.
1. Crie um livro-razão como ganho ou perda de Forex em Despesas Indiretas ou Renda Indireta para transferir o valor do Balanço para a Conta de Lucros e Perdas usando a Classe do Voucher.
2. Crie uma Classe de Voucher.
3. Vá para Contas Info & gt; Tipos de vouchers & gt; Alter & gt; Selecione Diário.
4. Especifique um nome de Classe de Voucher. Por exemplo, Forex Class.
5. Defina a opção Use Class for Forex Gain / Loss Adjustments? para sim.
6. Selecione o livro de ganhos ou perda de Forex.
7. Pressione Enter para aceitar, conforme mostrado abaixo:
7. & # 160; & # 160; & # 160; & # 160; & # 160; Vá para entrada do voucher & gt; Use F7: Journal & gt; Selecione a Classe do Voucher (Classe Forex).
A Tally exibirá todos os livros contábeis para os quais você precisa ajustar o Ganho ou Perda de Forex.
8. & # 160; & # 160; & # 160; & # 160; & # 160; Selecione o ledger necessário e aceite o voucher.
O valor ajustado não será exibido no Balanço patrimonial à medida que ele for transferido para a Conta de Lucros e Perdas.
Nota: Se a moeda do razão e a moeda base forem iguais, os detalhes sábios da conta aparecerão somente para esses mestres enquanto estiver ajustando o Ganho ou Perda Forex.
Ganho ou perda cambial - O que é um ganho ou perda cambial?
Um ganho ou perda cambial é causado por uma mudança na taxa de câmbio usada, como quando uma fatura é registrada em uma taxa e paga em outra, isso gerará um ganho ou perda cambial.
Procurando facturação multi-moeda? Você encontrará isso com o software de faturamento Debitoor. Experimente-o gratuitamente por 7 dias.
Se a sua empresa comprar bens do exterior e você é cobrado por esses bens em uma moeda diferente da sua moeda base (normalmente a GBP, se sua empresa estiver registrada no Reino Unido), quando você vai pagar esta fatura na mesma moeda, a taxa O intercâmbio será invariavelmente diferente do momento em que você reservou a fatura do fornecedor em seu sistema de contabilidade.
Essa diferença é chamada de ganho ou perda cambial, de acordo com a forma como a taxa de câmbio mudou - se as moedas envolvidas aumentaram ou diminuíram de valor (um ganho ou perda).
Da mesma forma, se você aumentar uma fatura de vendas em Euros e seu cliente pagá-lo em Euros, o mesmo se aplicará.
Contabilizando diferenças cambiais.
Na maioria dos sistemas contábeis, o mapa de contas incluirá uma conta ou código nominal para diferenças de câmbio.
Quando você cria um cliente ou fornecedor, você pode selecionar a moeda na qual eles operam (você pode alterá-lo se difere da sua moeda base). Quando você processa o recibo ou pagamento, esta entrada deve estar na mesma moeda que a transação original para que duas funções importantes ocorram:
Primeiro, que a fatura será combinada e posteriormente removida como um "item aberto". Em segundo lugar, que qualquer diferença cambial provocada por isso será lançada na conta de taxa de câmbio ou no código nominal dentro do seu plano de contas.
Ganhos e perdas não realizados versus ganhos realizados.
Lidar com um ganho ou perda causado por diferenças de câmbio é semelhante com as faturas criadas pelo seu negócio, bem como as despesas encontradas. Eles devem ser registrados no seu balanço adequadamente. Quando se trata do lado das despesas, existem dois tipos de perdas:
Um ganho ou perda não realizada seria notado como uma perda cambial na seção de ativos de seus registros. Também seria registrado como perda cambial na seção de responsabilidade.
Uma perda realizada seria registrada como uma despesa, e especificaria que é uma perda relacionada à troca de moeda.
Multi-moedas em seu software de faturamento.
Com a exceção dos modelos de fatura do Word e Excel, a maioria dos softwares de faturamento hoje permitem que você aplique moedas diferentes às suas faturas. O software de fatura on-line torna isso tão fácil como um clique do mouse.
Dependendo do seu negócio, pode ser opcional optar por criar uma fatura na moeda do seu cliente, se eles se basearem em uma moeda diferente. Mas há uma série de razões para fazê-lo. Leia mais sobre o que ter em mente com o faturamento multi-moeda em nosso blog.
Taxa de câmbio no Debitoor.
O software de facturação Debitoor permite que você altere a moeda da sua fatura simplesmente selecionando a moeda desejada em um menu suspenso. A taxa de câmbio da sua fatura é definida automaticamente com base nas informações atuais da troca de moeda, mas pode ser ajustada manualmente para uma taxa mais padronizada.
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Cursos CPE de contabilidade e livros.
AccountingTools.
Uma empresa pode entrar em uma transação onde está programado para receber um pagamento de um cliente que é denominado em moeda estrangeira, ou fazer um pagamento para um fornecedor em moeda estrangeira. Na data de reconhecimento de cada transação, registre-a na moeda funcional da entidade que relata, com base na taxa de câmbio em vigor nessa data. Se não for possível determinar a taxa de câmbio do mercado na data do reconhecimento de uma transação, use a próxima taxa de câmbio disponível.
Se houver uma alteração na taxa de câmbio esperada entre a moeda funcional da entidade e a moeda em que uma operação é denominada, registre um ganho ou perda nos ganhos no período em que a taxa de câmbio muda. Isso pode resultar no reconhecimento de uma série de ganhos ou perdas ao longo de vários períodos contábeis, se a data de liquidação de uma transação estiver suficientemente avançada no futuro. Isso também significa que os saldos declarados dos recebíveis e contas a pagar relacionados refletem a taxa de câmbio atual em cada data subsequente do balanço.
As duas situações em que você não deve reconhecer um ganho ou perda em uma transação em moeda estrangeira são:
Quando uma transação em moeda estrangeira é projetada para ser uma cobertura econômica de um investimento líquido em uma entidade estrangeira e é efetiva como tal; ou Quando não há expectativa de liquidação de uma transação entre entidades a serem consolidadas.
Exemplo de Contabilidade de Câmbio.
Armadillo Industries vende bens para uma empresa no Reino Unido, a pagar em libras com valor na data de reserva de US $ 100.000. Armadillo registra esta transação com a seguinte entrada:
Mais tarde, quando o cliente paga o Armadillo, a taxa de câmbio mudou, resultando em um pagamento em libras que se traduz em uma venda de US $ 95.000. Assim, a mudança da taxa de câmbio relacionada à transação criou uma perda de $ 5,000 para o Armadillo, que ele registra com a seguinte entrada:
A tabela a seguir mostra o impacto da exposição das transações em diferentes cenários.
Risco quando Transações Denominadas em Moeda Estrangeira.
Como são os ganhos cambiais & amp; Perdas relatadas?
Quando uma empresa conduz negócios em uma moeda que normalmente não usam, a empresa terá um ganho ou perda de transação em moeda estrangeira. O ganho ou perda vem de uma mudança na taxa de exibição da moeda estrangeira a partir do dia em que a empresa entra na transação e no dia em que a empresa paga na moeda estrangeira.
Gravando a Transação Inicial.
"Compras de débito" e crédito "Contas a pagar". O valor de débito e crédito é baseado na taxa de câmbio atual. Por exemplo, se US $ 1 equivale a 1,2 euros e a empresa adquira 10 mil euros de produtos, então debita US $ 8,333.33.
Gravando o Exchange for a Loss.
Quando a taxa de câmbio cai, por exemplo, para 1,1 euros para o dólar, a troca terá uma perda. Débito "Contas a Pagar" e "Perda de Câmbio", em seguida, crédito "Dinheiro". Débito "Contas a Pagar" pelo mesmo valor ao registrar a transação e crédito "Dinheiro" pelo valor do caixa efetivamente pago. A diferença entre o "Caixa" e "Contas a Pagar" é a perda.
Gravando o Exchange for a Gain.
Quando a taxa de câmbio aumenta, por exemplo, para 1,3 euros para o dólar, haverá um ganho. Débito "Contas a Pagar," Crédito "Dinheiro" e "Ganho em Câmbio". As contas a pagar são o mesmo montante debitado quando inicialmente registra a transação. O "caixa" é o valor do caixa trocado devido à nova taxa de câmbio. A diferença entre "Contas a Pagar" e "Pagamento em dinheiro" é o ganho na troca.
Impacto das demonstrações financeiras.
Ganhos e perdas são reportados na demonstração do resultado. Isso aumentará ou diminuirá o lucro líquido do período.
Ganhos e Perdas Não na Demonstração de Resultados.
Os seguintes são ajustes de conversão e não são receitas: hedges econômicas para um investimento em uma entidade estrangeira, transações de longo prazo entre empresas e um ganho ou perda em um instrumento de hedge para um contrato em moeda estrangeira.
Referências.
Sobre o autor.
Carter McBride começou a escrever em 2007 com a seção de IP do CMBA. Ele escreveu para Bureau of National Affairs, Inc e vários sites. Ele recebeu um Prêmio CALI para o Impacto Real da Oferta Pública Inicial da MasterCard em 2008. McBride é advogado com um Juris Doctor da Case Western Reserve University e um Master of Science em contabilidade da University of Connecticut.
Créditos fotográficos.
Imagem terrestre terrestre de Nicolas D da Fotolia.
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Contabilização de transações em moeda estrangeira.
Se o seu negócio emite facturas ou faz compras em moeda estrangeira, a Wave irá automaticamente acompanhar a forma como estes valores se convertem para sua moeda "doméstica" para manter sua contabilidade precisa.
Se você quiser entender o que o Wave está fazendo "por trás das cenas", então arrega-se as mangas enquanto mergulhamos em tudo o que você queria saber sobre a troca de livros eletrônicos, mas tem medo de perguntar!
Não se importa com isso, mas apenas quer as etapas da contabilidade? Ir para operações de contabilidade em operações de contabilidade em Wave.
Ganhos e Perdas de Câmbio em Transações.
Antes de entrar nos detalhes, você pode estar se perguntando: "Por que isso é mesmo uma coisa?" Vamos lidar com isso primeiro!
Wave usa o método de competência, o que significa que os rendimentos e despesas são reconhecidos no momento em que são incorridos; não quando o dinheiro muda de mãos. Usando o método de acumulação dá-lhe a imagem mais precisa de como seu negócio está funcionando, mas abre uma questão: E se o dinheiro que eu recebo contra uma fatura é diferente do rendimento que eu originalmente reconheci? Isso pode acontecer porque você sofre uma dívida ruim ou - como estamos considerando agora - porque você faturou em uma moeda estrangeira e o valor desse valor em moeda na sua moeda doméstica mudou entre quando você criou sua fatura e quando recebeu o pagamento.
Aqui está um exemplo que, com esperança, tornará isso mais claro:
Sua primeira venda para Galactic Tours (Mars) Inc.
No final do ano passado, você ganhou seu primeiro contrato com a Galactic Tours (Mars) Inc., para escrever um guia de viagem para os EUA para visitantes de Marte. (Parabéns!) Você concordou com uma taxa fixa em moeda marciana - The Martian Bar.
Você completou o trabalho até o final de fevereiro e, em 1º de março, você faturou seu cliente a taxa acordada de 10.000 Bares. Sua moeda de contabilidade de base é o dólar dos EUA, e nessa data cada dólar de US valia exatamente 2 bares marcianos. (Ou, por outras palavras, cada Bar Marciano era de US $ 0,50 c).
Você faturou seu cliente usando o Wave, que registrou a transação em US Dollars como este:
Wave registra o valor da transação na sua moeda de contabilidade de base: US $!
Galactic Tours (Mars) Inc. acabou por ser um bom cliente e pagou sua fatura estritamente nos 30 dias acordados. Ainda melhor: quando pagaram, o Martian Bar se fortaleceu em relação ao US $. Considerando que quando você levantou sua fatura MB 10 000 convertida para US $ 5,000, agora valia US $ 5,500. (MB 1 = US $ 0,55c, ou US $ 1 = MB 1,82)
Você depositou US $ 5,500 em sua conta corrente e correu para casa para atualizar sua contabilidade na Wave. (Você está interessado. Nós gostamos disso!) Vamos fazer isso.
Mas "Aguente!", Você diz. "Meu saldo de contas a receber foi de apenas US $ 5.000 - como podemos credenciar US $ 5.500? Isso não faz sentido! "
Você está certo - não. Você recebeu 500 dólares americanos mais do que esperava, então precisamos gravar isso de alguma forma. É seu dinheiro - você pode mantê-lo ou gastá-lo como você, em sua empresa, então talvez seja renda? Talvez devêssemos ter recebido o pagamento assim:
Isso é melhor, mas ainda não é perfeito. Seu sistema de contabilidade não deve dizer o que você tem, o que você deve e o que é devido a você; Ele também deve ajudá-lo a analisar e entender o que aconteceu no seu negócio. Você não fez mais US $ 500 de vendas, por isso seria confuso registrar as transações dessa forma. O que aconteceu foi que você ganhou US $ 5.000 em trabalho; Você contratou e faturou isso em bares marcianos; e quando você foi pago, teve sorte e marcou mais US $ 500 no movimento de moeda.
Dado que é o que realmente aconteceu, é isso que suas contas devem mostrar. Então vamos combinar todas as etapas e ver tudo em conjunto:
Desta vez, estamos realmente bem. Nossos saldos contabilísticos e descrevem com precisão o que aconteceu. Temos um saldo zero em Contas a Receber; e nós reconhecemos o rendimento adicional resultante do movimento favorável no Martian Bar, mas não o confundimos com nossa receita de vendas.
Como mencionado anteriormente, quando você faz transações em Moeda Estrangeira, a Wave faz muito trabalho pesado para você. Na verdade, no exemplo dado acima, se você foi e olhou sua declaração de renda e balanço na Wave em 31 de março, você teria visto a Wave acabar bastante como no nosso exemplo: US $ 5.000 de vendas; $ 500 Gain on Foreign Exchange, $ 5,500 no Banco, e nenhum saldo pendente nas Contas a Receber. Tudo bom!
Mas aqui está uma pergunta: o que Wave mostra em 30 de março, 1 segundo antes de você ter pago?
Ganhos e Perdas Não Realizados em Câmbio.
Se pensarmos sobre isso por um tempo, é bem claro que, no instante em que recebemos o pagamento (supondo que lemos as notícias financeiras galácticas de tempos em tempos) tivemos uma ótima idéia de que estávamos na nossa nota fiscal do Martian Bar . Na verdade, sabendo que quando o pagamento foi recebido, percebemos um ganho de US $ 500, parece lógico que 1 segundo antes disso, tivemos um ganho não realizado de US $ 500.
Isto é praticamente como os contadores pensam sobre ganhos e perdas de câmbio antes de receberem um pagamento. Voltemos um olhar sobre o exemplo do Galactic Tours (Mars) Inc..
Galactic Tours (Mars) Inc, pouco antes de recebermos o pagamento.
Da última vez que olhamos nossas transações Galactic Tours, acabamos com esse bom resumo do que aconteceu:
Então, como isso seria exatamente o segundo antes de recebermos o pagamento, sabendo que em vez de um ganho realizado, de fato, temos um ganho não realizado?
"Isto vai ser uma caminhada no parque!", Ouço você dizer. "Nós apenas trocamos o Ganho realizado em câmbio por um ganho não realizado, e é claro que ainda não fomos pagos, então o banco e as operações de contas a receber no 30 desaparecem".
Mas agora nossas entradas estão fora de equilíbrio. Onde está o item de equilíbrio para o ganho não realizado de US $ 500? Puzzler!
Bem, de fato, isso é bastante fácil de descobrir, seguindo o mesmo tipo de princípios que aplicamos à receita faturada. Quando você factura um cliente, não sabe com certeza que você será pago. Wave registra o valor da fatura como Vendas e o dinheiro que você deve receber do seu cliente (mas não pode) como Contas a Receber. Um segundo antes de você ter pago, você não sabia com certeza que as Galactic Tours iriam pagar. Você ainda estava aguardando o Account Receivable. E você não sabia com certeza que você iria fazer o seu ganho de moeda. Não só as viagens galácticas não conseguiram pagar; O Bar Marciano poderia ter entrado em colapso contra o Dólar daquele ano antes que eles lhe pagassem!
Quando você está esperando dinheiro de um cliente, mas ainda não obteve o dinheiro no banco, isso é Contas a Receber. Portanto, parece lógico que, se você está esperando um ganho cambial nesse dinheiro, mas ainda não está no banco, isso também seria Contas a Receber, ou pelo menos Algo semelhante a, mas não exatamente o mesmo, Contas a Receber.
Bom o bastante. Vamos por um momento:
Mas, sério, "Algo parecido, mas não exatamente o mesmo, Contas a Receber" ?! Isso dificilmente tira a língua, e não é a melhor descrição do ativo que estamos esperando em transformar em dinheiro. Esse recurso é simplesmente um ganho não realizado na troca, então por que não vamos chamar isso?
E isso, senhoras e senhores, é por isso que você vê o Ganho não realizado no intercâmbio (estrangeiro) em sua demonstração de resultados e seu balanço patrimonial. São duas contas diferentes com quase exatamente o mesmo nome!
Quando você vê Ganho não realizado em câmbio em sua demonstração de resultados, é a conta de renda do ganho não realizado. Quando você vê Ganho não realizado na troca em seu balanço, é a conta de ativos de ganhos não realizados.
Perdas de câmbio e Ganhos / Perdas em contas funcionam da mesma forma!
A discussão acima focada nos ganhos cambiais em uma fatura emitida. Manipulação de perdas cambiais e ganhos e perdas em contas, é muito similar:
Uma perda realizada na troca é registrada como uma Despesa, reportada como Perda em Câmbio *. Uma perda não realizada em troca é reportada como perda não realizada em câmbio (conta de renda), equilibrada pela Perda não realizada em troca (conta de passivo). Os ganhos e perdas de câmbio em contas entre a data da factura do seu fornecedor e a data em que você efetuou o pagamento são tratados com as mesmas contas de ganho / perda.
* Nota: A conta de equilíbrio para um Ganho Realizado ou Perda Realizada em Câmbio é sempre uma conta de pagamento. Você percebeu o ganho ou a perda em seu banco!
Contabilidade de transações de moeda estrangeira em ondas.
A Wave usa as taxas de câmbio diárias diárias de mercado intermediadas para rastrear e reportar seus ganhos e perdas de moeda estrangeira não realizados diariamente. Estes podem não ser precisamente o valor que você receberia se você tentasse trocar o dinheiro no banco, mas isso realmente não importa: os valores estão próximos o suficiente e eles serão diferentes amanhã!
Quando a taxa de câmbio é importante quando a moeda é efetivamente trocada: quando você percebe seu ganho ou perda. E você conta a Wave esses números.
Câmbio quando você cria uma Fatura em Moeda Estrangeira.
Quando você cria uma fatura em uma moeda estrangeira, nenhum dinheiro real se move. Wave calcula a taxa de câmbio para você. Não há nada para você fazer!
Exemplo: Faturamento da Companhia dos EUA em dólares canadenses.
Câmbio quando você registra um pagamento em uma Fatura em Moeda Estrangeira.
Quando você registra o pagamento em seu banco de moeda local, existe um movimento real de dinheiro. Qualquer diferença entre o valor calculado quando a fatura foi criada e o valor real que seu banco será seu ganho (ou perda) cambial realizado.
À medida que você adiciona detalhes do pagamento da fatura na Wave, no momento em que você seleciona uma Conta de Pagamento que é uma moeda diferente da moeda da fatura, a Wave irá mostrar-lhe a Taxa de Câmbio de hoje e a quantidade convertida.
Você pode, e você deve, alterar a taxa de câmbio para que a quantidade convertida corresponda ao que realmente foi recebido em seu banco.
Exemplo: recebendo US $ 6,423.10 para liquidar a nota fiscal de US $ 8.550.
Como calcular a taxa de câmbio real alcançada.
Wave permite que você insira a taxa de câmbio real que você alcançou, mas você não sabe disso. Você conhece a quantia de dinheiro que recebeu no banco. Para obter a taxa de câmbio que você conseguiu, divida o valor que você vê chegando em nosso banco pelo valor da fatura em moeda estrangeira. Digite esse número na caixa Taxa de câmbio e verifique se a caixa da Montante convertido está exibindo o valor que você espera.
Perguntas frequentes sobre moeda estrangeira.
OK - as perguntas mais frequentes são exageradas. Mas você é, obviamente, um dos poucos estimados que realmente querem entender sua contabilidade, então aqui estão algumas das questões mais comuns e também mais envolvidas que recebemos na sala de atendimento da Wave.
Não emite facturas ou recebo contas em moeda estrangeira, mas tenho um monte de recibos em moeda estrangeira por despesas que paguei. Como devo reservar isso?
Boas notícias! Se você não emitir facturas em moeda estrangeira para vender a crédito, ou receber contas de moeda estrangeira que você paga mais tarde (e você não tem contas bancárias em moeda estrangeira), não há necessidade de se preocupar com a contabilidade de moeda estrangeira. Tudo o que você leu nesta página realmente só se aplica quando há uma lacuna no tempo entre quando você reconhece uma venda ou compra em sua contabilidade, e quando o dinheiro real muda de mãos.
Se você tem uma carteira ou uma bolsa cheia de recibos que você pagou em uma viagem de negócios estrangeira, ou uma taxa externa regular que chega em seu cartão de crédito por mês, basta registrar como despesa o equivalente em sua própria moeda. Se a compra foi traduzida para US $ 82,15 no extrato do seu cartão de crédito, registre $ 82.15!
Posso mudar as taxas de câmbio que Wave calcula?
A Wave usa um feed atualizado diariamente das taxas de câmbio do meio do mercado para calcular o equivalente em seu país de origem de quaisquer faturas, contas ou depósitos bancários estrangeiros que você crie e rastrear ganhos e perdas não realizados a partir deste ponto. Você não consegue mudar essa taxa de câmbio, mas também não há necessidade, porque seus ganhos e perdas não realizados são apenas "estmatos" até que sejam realizados.
Sempre que há uma troca real de fundos entre contas em diferentes moedas, no entanto, ou para liquidar uma conta de moeda estrangeira ou fatura, então você pode entrar a taxa de câmbio real alcançada.
Onde vejo ganhos e perdas em moeda estrangeira em contas bancárias em moeda estrangeira?
Wave calcula automaticamente seus ganhos e perdas não realizados e realizados decorrentes de transações de moeda estrangeira. Ganhos e perdas nas contas do Banco de Moeda Estrangeira precisam ser rastreados separadamente criando uma ou mais Operações de Diário, conforme detalhado neste artigo separado.
Opa! Parece que este conteúdo é para uma versão diferente de nossa aplicação contábil. Volte para a página inicial da Central de Ajuda para pesquisar outro tópico ou verifique os artigos relacionados à direita.
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